【单选题】
海关工作人员临时离开原建制到其他单位工作时，接受______的领导和管理。___
A. 原建制单位
B. 所到单位
C. 所到单位和原建制单位
D. 所到单位或原建制单位
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答案
B
解析
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相关试题
【单选题】
关于海关各单位组织各类集会，表述不正确的是______。___
A. 与会人员按集会要求统一着装，整队有序入场
B. 与会人员应当精神饱满，仪态端正，认真听讲
C. 与会人员不得交头接耳
D. 与会人员可以接听电话
【单选题】
海关关员着制式服装时，符合整洁庄重、仪容严整、规范统一要求的是______。___
A. 着春秋装、冬装和制式毛衣时，可内着杂色衬衣和扎系制式领带
B. 着制式长、短袖衬衫时，衬衫下摆扎系于裤（裙）腰内，扎系制式腰带，不扎系制式领带
C. 着查验服春秋装时，内着白色衬衫，衬衫下摆扎系在裤腰内，扎系制式领带
D. 在工作场合，内着非海关制服时，防寒服可不佩戴海关制服标识
【单选题】
关于稽查复查，表述正确的是______。___
A. 被稽查人提出异议的，稽查组应当进行复查
B. 被稽查人提出异议的，稽查组应当核实
C. 复查审核情况应当报稽查业务主管领导批准
D. 复查经审核后应再次征求被稽查人意见
【单选题】
稽查部门发现被稽查人有追补税情事的，应当由______海关税收征管岗位负责计核追补税款额。___
A. 被稽查人注册地
B. 稽查实施地
C. 货物进出口地
D. 货物报关地
【单选题】
稽查部门可以将查发的问题以及改进海关管理的建议通过______提交海关相关部门。___
A. 《稽查征求意见书》
B. 《稽查管理建议书》
C. 《稽查建议书》
D. 《稽查业务通报》
【单选题】
______的，不属于主动披露。___
A. 企业自查发现其在进出口活动存在少缴税款
B. 企业自查发现其在进出口活动存在漏缴税款
C. 企业主动报告存在走私情事
D. 企业主动报告存在违反海关监管规定
【单选题】
关于主动披露，做法错误的是______。___
A. 稽查人员应当在《主动披露报告》随附签收单上予以签收
B. 主动披露受理后，稽查人员应当向海关相关部门征询是否已掌握除与所披露事项相关以外的其他违法线索
C. 海关受理企业主动披露过程中，可以开展实地核实或者启动稽查程序
D. 稽查人员完成主动披露核实后，应当填制《海关稽查审核报告》
【单选题】
对于认定为主动披露行为的，做法错误的是______。___
A. 需要进行单独追补税的，联系主动披露企业注册地海关税收征管岗位计核追补税款额
B. 需要移交缉私部门的，将案件线索通过移交反馈相关系统或者制作《案件线索移交单》向缉私部门移交，并注明企业主动披露情形
C. 可以减免税款滞纳金的，协助关税部门办理减免税款滞纳金手续
D. 需要补办其他海关手续或者由其他行政机关处理的，联系相关部门办理
【单选题】
关于稽查专业档案管理的表述，错误的是______。___
A. 移交缉私部门处理的，稽查作业归档材料应当包括稽查法律文书和主要证据材料的原件或者复制件
B. 稽查专业档案正卷收录内部审批、联系材料等不宜公开的材料；副卷收录法律文书、证据材料等适宜公开的材料
C. 稽查专业档案正卷收录法律文书、证据材料等适宜公开的材料；副卷收录内部审批、联系材料等不宜公开的材料
D. 稽查专业档案应当分类设立、妥善保管
【单选题】
未发现问题的稽查作业类档案，保管期限为______年；发现问题的稽查作业类档案，保管期限为______年；主动披露、贸易调查等其他类档案保管期限为______年。保管期限起算时间为______之日，或者主动披露、贸易调查等作业办结之日。___
A. 5；8；3；稽查作业办结
B. 3；5；3；稽查结论执行终结
C. 3；5；3；稽查结论送达
D. 5；11；5；稽查结论送达
【单选题】
关于稽查工作纪律的表述，错误的是______。___
A. 严禁干扰稽查正常作业，未经处级以上稽查业务主管领导批准，不得擅自召回正在实施稽查作业的稽查人员
B. 严禁擅自变更稽查范围，藏匿、隐瞒、销毁重要稽查证据和材料
C. 严禁私自联系或者约见被稽查人及相关人员
D. 严禁消化应当移交缉私部门处理的案件线索
【单选题】
因纳税义务人违反规定需要追征税款的进出口货物，违反规定的行为发生之日不能确定的，适用______实施的税率。___
A. 海关接受进出口货物申报之日
B. 海关发现该行为之日
C. 运载该货物的运输工具申报进出境之日
D. 该货物的放行日
【单选题】
关于海关工作人员保守纳税义务人商业秘密的表述，正确的是______。___
A. 经处级及以上领导批准，海关工作人员可以对外提供纳税义务人的商业秘密
B. 纳税义务人可以以商业秘密为由，拒绝向海关提供有关资料
C. 纳税义务人既可以以口头方式，也可以以书面方式向海关提出为其保守商业秘密的要求
D. 海关应当按照国家有关规定，妥善保管纳税义务人提供的涉及商业秘密的资料
【单选题】
进口货物的成交价格不成立或不能确定时，海关与纳税义务人进行价格磋商后，采取①倒扣价格估价方法；②合理方法；③计算价格估价方法；④类似货物成交价格估价方法；⑤相同货物成交价格估价方法审查确定该货物完税价格。以下关于估价方法使用次序的表述，正确的是______。___
A. ①②③④⑤
B. ⑤④①③②
C. ④⑤①②③
D. ⑤④③①②
【单选题】
关于成交价格的表述，错误的是______。___
A. 成交价格包括实付和应付的价款
B. 成交价格包括直接支付和间接支付的价款
C. 成交价格涉及调整项目的，应按有关规定调整
D. 成交价格是买卖双方的合同价格
【单选题】
______会导致进口货物的成交价格不成立。___
A. 卖方对货物销售地域的限制
B. 进口货物只能销售给指定第三方
C. 买卖双方为朋友关系
D. 根据中华人民共和国有关法律规定，进口货物只能销售给指定的环保企业
【单选题】
关于海关审查确定进口货物完税价格的表述，正确的是______。___
A. 成交价格就是完税价格
B. 应首先使用类似货物成交价格法确定完税价格
C. 完税价格一定比申报价格高
D. 完税价格以成交价格为基础审查确定
【单选题】
进口货物的价款中单独列明的______，应计入货物完税价格。___
A. 机器设备进口后发生的安装费
B. 境外技术培训费
C. 机器设备进口后发生的保修费
D. 机器设备进口后发生的维修费
【单选题】
以成交价格为基础审查确定进口货物的完税价格时，未包括在进口货物实付、应付价格中的______应计入完税价格。___
A. 经纪费
B. 购货佣金
C. 进境后的运费
D. 设备进境后的安装费
【单选题】
单耗的计算公式是______。___
A. 单耗=净耗/（1-工艺净耗率）
B. 单耗=（1-工艺损耗率）/净耗
C. 单耗=（1-工艺净耗率）/净耗
D. 单耗=净耗/（1-工艺损耗率）
【单选题】
单耗是指加工贸易企业在正常加工条件下加工单位成品所耗用的料件量，包括______。___
A. 净耗和工艺损耗
B. 实际单耗和工艺损耗
C. 平均单耗和平均损耗
D. 净耗和无形损耗
【单选题】
不属于加工贸易货物范畴的是______。___
A. 加工贸易项下的进口料件
B. 加工贸易项下的加工成品
C. 加工过程中产生的边角料、残次品、副产品
D. 加工贸易不作价设备
【单选题】
单耗标准适用于______加工贸易企业。___
A. 海关特殊监管区域和保税监管场所内的
B. 海关特殊监管区域内的
C. 保税监管场所内的
D. 海关特殊监管区域和保税监管场所外的
【单选题】
联网企业加工贸易货物内销后，实行电子账册管理的，缓税利息的起始日期为内销料件或者制成品对应的电子账册______之日。___
A. 最近一次核销
B. 上次盘点
C. 内销料件对应的进口
D. 内销制成品所对应料件的进口
【单选题】
减免税货物未经批准擅自转让，需缴纳税款的，应当以_______之日作为计算其已进口时间的截止之日。___
A. 接受申报办理纳税手续
B. 货物实际转让之日
C. 减免税货物进口
D. 减免税货物进口放行
【单选题】
在确定货物是否在一个国家（地区）完全获得时，可以不考虑的微小加工或者处理不包括______。___
A. 为运输期间保存货物而作的加工或者处理
B. 为贮存期间保存货物而作的加工或者处理
C. 为货物便于装卸而作的加工或者处理
D. 为提高货物的品质而作的深加工或者处理
【单选题】
海关对纳税义务人是否违反规定进行的稽查期间，应当在追补税期限予以扣除。其中，稽查期间从______之日起至______之日止。___
A. 稽查开始；作出稽查结论
B. 稽查开始；稽查报告审批
C. 《海关稽查通知书》送达；稽查报告审批
D. 《海关稽查通知书》送达；作出稽查结论
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【填空题】
1147、银行对符合规定条件的大额交易，如未发现该交易可疑的，可以不报告。以下属于该种情形的是___。 A、自然人实盘外汇买卖交易过程中不同外币币种间的转换 B、国际金融组织和外国政府贷款项下的债务掉期交易 C、活期存款的本金或者本金加全部或者部分利息转为在同一金融机构开立的同一户名下的另一账户内的活期存款 D、个体工商户50万元大额现金存取
【填空题】
1149、根据《山东省农村信用社客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》规定，接收境外汇入款的农村商业银行，发现___三项信息中任何一项缺失的，应要求境外机构补充。 A、汇款人姓名或者名称 B、汇款人账号 C、汇款人证件号码 D、汇款人住所
【填空题】
1150、根据《山东省农村信用社客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》规定，农村商业银行应当按照___的原则，妥善保存客户身份资料和交易记录，确保能足以重现每项交易。 A、安全 B、准确 C、清晰 D、完整 E、保密
【填空题】
1151、根据《山东省农村信用社客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》规定，农村商业银行应当保存的客户身份资料包括___。 A、每笔交易的数据信息、业务凭证、账簿 B、记载客户身份信息的记录和资料 C、反映交易真实情况的合同、业务凭证、单据、业务函件 D、反映农村商业银行开展客户身份识别工作情况的各种记录和资料
【填空题】
1152、根据《山东省农村信用社客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》规定，如果农村商业银行为客户提供一次性金融服务时，应当识别客户身份，并采取以下哪些措施___。 A、核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件 B、登记客户身份基本信息 C、留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件 D、了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人
【填空题】
1153、根据《山东省农村商业银行大额交易和可疑交易报告管理办法》规定，农村商业银行统一使用省联社制定的交易监测标准。交易监测标准包括并不限于客户的身份、行为，交易的资金来源、金额、频率、流向、性质等存在异常的情形，并参考以下因素___。 A、公安机关、司法机关发布的犯罪形势分析、风险提示、犯罪类型报告和工作报告 B、全省农村商业银行的资产规模、地域分布、业务特点、客户群体、交易特征，洗钱和恐怖融资风险评估结论 C、中国人民银行及其分支机构发布的反洗钱、反恐怖融资规定及指引、风险提示、洗钱类型分析报告和风险评估报告 D、中国人民银行及其分支机构出具的反洗钱监管意见 E、中国人民银行要求关注的其他因素
【填空题】
1154、根据《山东省农村信用社客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》规定，农村商业银行与境外金融机构建立代理行或者类似业务关系时，应当充分收集有关境外金融机构业务、声誉、内部控制、接受监管等方面的信息，评估境外金融机构接受___，以书面方式明确本机构与境外金融机构在客户身份识别、客户身份资料和交易记录保存方面的职责 。 A、反洗钱处罚的情况 B、反洗钱监管的情况 C、反洗钱内控制度 D、反洗钱、反恐怖融资措施的健全性和有效性
【填空题】
1155、农村商业银行自然人客户A在2019年2月11日发生以下业务明细：9点10分发生现金支取2万，10点20分收到甲的汇款60万，11点5分向乙汇款45万，14点30分现金存入6万，农村商业银行在报送客户A的大额交易时，以下说法正确的是___ A、报送现金大额交易62万 B、报送大额交易113万 C、报送现金大额交易6万 D、报送转账大额交易60万
【填空题】
1156、农村商业银行应当对通过交易监测标准筛选出的交易进行人工分析、识别，确认为可疑交易的，应当在可疑交易报告理由中完整记录对___的分析过程。 A、客户身份信息 B、客户身份特征 C、交易信息 D、交易特征 E、行为特征
【填空题】
1157、"出现下列情况之一时，农村商业银行应当重新识别客户___" A、"客户要求变更姓名或者名称、身份证件或者身份证明文件种类、身份证件号码、注册资本、经营范围、法定代表人或者负责人的" B、客户行为或者交易情况出现异常的 C、客户有洗钱、恐怖融资活动嫌疑的 D、农村商业银行获得的客户信息与先前已经掌握的相关信息存在不一致或者相互矛盾的
【填空题】
1158、农村商业银行在报送可疑交易报告后，对可疑交易报告所涉客户、账户[或资金]和金融业务及时采取适当的后续控制措施，这些后续控制措施包括但不限于___ A、提高客户风险等级 B、经农村商业银行高层审批后采取措施限制客户或账户的交易方式、规模、频率等，特别是客户通过非柜面方式办理业务的金额、次数和业务类型 C、经农村商业银行高层审批后拒绝提供金融服务乃至终止业务关系 D、向相关金融监管部门报告 E、向相关侦查机关报案
【填空题】
1159、可疑交易符合下列情形之一的，农村商业银行应当在向中国反洗钱监测分析中心提交可疑交易报告的同时，以电子形式或书面形式向所在地中国人民银行分支机构报告，并配合反洗钱调查___ A、明显涉嫌洗钱、恐怖融资等犯罪活动的 B、客户资金交易异常，与生产经营活动严重不符 C、严重危害国家安全或者影响社会稳定的 D、其他情节严重或者情况紧急的情形
【填空题】
1160、农村商业银行应当对下列恐怖活动组织及恐怖活动人员名单开展实时监测___ A、中国政府发布的或者要求执行的恐怖活动组织及恐怖活动人员名单 B、联合国安理会决议中所列的恐怖活动组织及恐怖活动人员名单 C、FATF发布的或者要求执行的恐怖活动组织及恐怖活动人员名单 D、中国人民银行要求关注的其他涉嫌恐怖活动的组织及人员名单
【填空题】
1161、农村商业银行委托金融机构以外的第三方识别客户身份的，应当符合下列要求___ A、能够证明第三方按反洗钱法律、行政法规和本办法 的要求，采取了客户身份识别和身份资料保存的必要措施 B、第三方为农村商业银行提供客户信息，不存在法律制度、技术等方面的障碍 C、农村商业银行在办理业务时，能立即获得第三方提供的客户信息 D、农村商业银行可在必要时从第三方获得客户的有效身份证件、身份证明文件的原件、复印件
【填空题】
1162、农村商业银行在履行客户身份识别义务时，应当向中国反洗钱监测分析中心和中国人民银行当地分支行报告以下可疑行为___ A、客户拒绝提供有效身份证件或者其他身份证明文件的 B、"对向境内汇入资金的境外机构提出要求后，仍无法完整获得汇款人姓名或者名称、汇款人账号和汇款人住所及其他相关替代性信息的" C、客户无正当理由拒绝更新客户基本信息的 D、"采取必要措施后，仍怀疑先前获得的客户身份资料的真实性、有效性、完整性的"
【填空题】
通过___等查验方式，可识别、核对客户及其代理人真实身份，杜绝不法分子使用假名或冒用他人身份开立账户， A、联网核查身份证件 B、人员问询 C、客户回访 D、公用事业账单验证 E、网络信息查验
【填空题】
1165、农村商业银行应当登记客户受益所有人的___ A、姓名 B、地址 C、联系方式 D、身份证件或者身份证明文件的种类 E、身份证件或者身份证明文件的号码 F、身份证件或者身份证明文件的有效期限
【填空题】
1166、农村商业银行在充分评估下述非自然人客户风险状况基础上，可以将其法定代表人或者实际控制人视同为受益所有人___ A、外国政府驻华使领馆及办事处等机构及组织 B、个体工商户 C、个人独资企业 D、经营农林渔牧产业的非公司制农民专业合作组织
【填空题】
1168、如果自然人存在以下情形，可判定该自然人可通过人事、财务等方式对公司进行控制。___ A、直接或者间接决定董事会多数成员的任免 B、决定公司重大经营、管理决策的制定或者执行 C、决定公司的财务决算、人事任免、投融资、担保、兼并重组 D、长期实际支配使用公司重大资产或者巨额资金
【填空题】
1230、根据《反洗钱法》的规定，金融机构有下列哪些情形的，反洗钱行政主管部门可以进行罚款___ A、 未按规定履行客户身份识别义务的 B、 未按规定保存客户身份资料和交易记录的 C、违反保密规定，泄漏有关信息的 D、 未按规定对职工进行反洗钱培训的
【填空题】
1231、下列说法正确的是：___ A、 金融机构及其工作人员应当认真履行反洗钱义务，审慎地识别可疑交易，不得因为反洗钱而得罪贵宾客户，影响竞争; B、 金融机构及其工作人员应当保守反洗钱工作秘密，不得违反规定将有关反洗钱工作信息泄露给客户和其他人员; C、金融机构不得为客户开立匿名账户、假名账户、联名账户，不得为身份不明确的客户提供存款、结算等服务; D、 对不出示本人身份证件或者不使用本人身份证件上的姓名的，金融机构不得为其开立存款账户
【填空题】
1232、下列说法不正确的是___ A、 客户身份识别主要在金融机构与客户建立业务关系时有效完成 B、 客户身份识别在与客户建立业务关系后才开始 C、客户身份识别规定只存在于反洗钱法律规定 D、 客户身份识别是一个持续的过程
【填空题】
1233、以下交易中属于可免报告的大额交易的是___ A、 自然人实盘外汇买卖交易过程中不同外币币种间的转换 B、 交易一方为慈善团体的 C、金融机构同业拆借 D、 商业银行发起利息支付
【填空题】
1234、下列有关客户资料和交易记录保存说法正确的是：___ A、 同一客户身份资料或者交易记录采用不同介质保存的，至少同时保存不同介质的客户身份资料或者交易记录 B、 同一介质上存有不同保存期限客户身份资料或者交易记录的，应当按最长期限保存 C、如客户身份资料和交易记录涉及正在被反洗钱调查的可疑交易活动，且反洗钱调查工作在前款规定的最低保存期届满时仍未结束的，金融机构应将其保存至反洗钱调查工作结束 D、 法律、行政法规和其他规章对客户身份资料和交易记录较反洗钱规定有更长保存期限要求的，遵守其规定
【填空题】
1235、下列属于反洗钱法律和规章对金融机构反洗钱内控制度有效实施要求的是___ A、 反洗钱工作应纳入内部审计范畴 B、 反洗钱工作应实行条线管理 C、反洗钱措施应能有效发现、识别和报告可疑交易 D、 反洗钱内控制度应满足金融监管机构对金融机构内控制度的原则要求
【填空题】
1236、下列哪些反洗钱义务，金融机构必须履行___ A、 专人负责反洗钱和反恐融资合规管理工作 B、 设立专门的反洗钱岗位 C、设立反洗钱专门机构 D、 明确专人负责大额交易和可疑交易报告
【填空题】
1237、以下发生的大额交易，如未发现该交易可疑的，可以不报送反洗钱监测中心的是___ A、 定期存款到期后，不直接提取或划转，而是本金或者本金加全部或部分利息续存入在同一金融机构开立的同一户名下的另一帐户 B、 自然人实盘外汇买卖交易过程中不同外币币种间的转换 C、金融机构内部调拨资金 D、 金融机构在黄金交易所进行的黄金交易 E、 国际金融组织和外国政府贷款转贷业务项下的交易
【填空题】
1239、对于下列哪些资料和信息，金融机构及其工作人员应予以保密，不得违反规定向客户和其他人员提供？___ A、 客户身份资料 B、 客户交易信息 C、报告可疑交易的有关反洗钱工作信息 D、 配合中国人民银行调查可疑交易活动的有关反洗钱工作信息
【填空题】
1240、《中华人民共和国反洗钱法》对客户身份资料和交易记录保存的要求是___ A、 保存的客户身份资料和交易记录应当真实、完整 B、 应当符合保密和安全的有关规定 C、保存的客户身份资料应当反映客户身份识别的过程和结果，保存的交易记录资料应当足以反映该笔交易的完整过程 D、 应当符合法律规定的期限要求
【填空题】
1241、识别客户身份时，具体操作包括___ A、 了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人 B、 核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件 C、登记客户身份基本信息 D、 留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或影印件
【填空题】
1242、金融机构发现或者有合理理由怀疑客户或者其交易对手与下列名单相关的，应当立即向中国反洗钱监测分析中心和中国人民银行当地分支机构提交可疑交易报告，并且按相关主管部门的要求依法采取措施___。 A、 国务院有关部门、机构发布的恐怖组织、恐怖分子名单 B、 司法机关发布的恐怖组织、恐怖分子名单 C、联合国安理会决议中所列的恐怖组织、恐怖分子名单 D、 中国人民银行要求关注的其他恐怖组织、恐怖分子嫌疑人名单
【填空题】
1243、下面关于临时冻结措施的叙述正确的有:___ A、侦查机关接到报案后，对已依照规定临时冻结的资金，应当及时决定是否继续冻结。B、侦查机关认为需要继续冻结的，依照刑事诉讼法的规定采取冻结措施。 C、临时冻结不得超过24小时。 D、 临时冻结不得超过48小时。
【填空题】
1244、下列有关反洗钱行政调查的表述，正确的有:___ A、 反洗钱行政调查中，对可能被转移、隐藏、篡改或者毁损的文件、资料，国务院反洗钱行政主管部门有封存权。 B、 反洗钱行政调查中，对可能被转移、隐藏、篡改或者毁损的文件、资料，应立即请求司法机关予以封存，司法机关应予配合。 C、反洗钱行政调查时如需封存文件、资料，应当会同在场的金融机构工作人员查点清楚，当场开列清单一式二份，由调查人员和在场的金融机构工作人员签名或者盖章，一份交金融机构，一份附卷备查。 D、 反洗钱行政调查时如需封存文件、资料，应当会同在场的金融机构工作人员查点清楚，当场开列清单一式三份，由调查人员和在场的金融机构工作人员签名或者盖章，一份交金融机构，一份交司法机关，一份附卷备查。
【填空题】
1245、 以下属于区域性反洗钱国际组织的是___ A、 亚太反洗钱组织 B、 欧洲委员会评估反洗钱措施特设专家委员会 C、欧亚反洗钱与反恐怖融资组织 D、 西非政府间反洗钱工作组
【填空题】
1246、从形式渊源的角度看，反洗钱法律制度一般包括以下哪些层次___ A、 立法机关制定的专门反洗钱法律 B、 由政府或者政府部门根据法律授权颁布的行政法规 C、由相关协会出台的相关规定和办法 D、 金融监管部门制定的规章或者具有法律效力的反洗钱规章或政策指引
