【单选题】
下列各项中即是审计工作底稿，又是审计证据的是___。
A. 被审计单位提供的会计报表
B. 被审计单位的规章制度
C. 审计工作方案
D. 审计人员的计算分析资料
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答案
D
解析
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相关试题
【单选题】
审计取证模式演变经历的三个阶段___。
A. 账目基础审计、制度基础审计、风险基础审计
B. 账目基础审计、风险基础审计、制度基础审计
C. 风险基础审计、账目基础审计、制度基础审计
D. 制度基础审计、风险基础审计、账目基础审计
【多选题】
审计规程所称审计项目管理一体化是指___
A. 审计计划统一管理
B. 审计项目统一运作
C. 审计资源统一配置
D. 审计流程统一规范
E. 审计结果统一报告
F. 审计整改统一标准
【多选题】
行业审计审查评价并督促改善全系统法人行社___，促进其稳健运行和价值提升，并通过独立的途径报告工作结果的内部审计活动。
A. 业务经营
B. 风险管理
C. 内控合规
D. 公司治理
【多选题】
本规程所称重大问题是指被审计单位和相关人员违反法律法规、涉及金额比较大的、造成国家和农信社重大经济损失或者性质特别恶劣的行为。主要包括但不限于以下行为___。
A. 涉及群众实名举报重大违规违纪问题或审计中发现经济案件线索的。
B. 涉及可能应当追究有关领导人员、直接责任人员行政、组织、刑事责任线索的。
C. 涉及挪用或者克扣职工工资、职工福利费等专项资金数额巨大、情节严重的。
D. 单位负责人强制下属人员违反财经法规的。
E. 涉及重要审计证据可能被灭失的。
F. 拒不提供或者故意提供虚假会计资料的。
【多选题】
衡量财务报表及其所反映经济活动合法性的标准是___。
A. 国家立法机关依照立法程序制定和颁布的法律
B. 国家行政机关制定的法令、条例、规定
C. 企业制定的生产经营计划
D. 企业制定的材料消耗定额、工时定额
E. 被审计单位上级主管部门和被审计单位内部制定的各项规章制度
【多选题】
下列关于审计报告的说法中，正确的是___。
A. 审计组起草审计报告和审计决定书
B. 审计报告无需征求被审计对象意见
C. 审计机关业务部门复核审计报告和审计决定书
D. 审计机关审理机构审理审计报告和审计决定书
E. 审理机构审理后，应当出具审计工作报告
【多选题】
下列选项中，属于内部审计机构的权限的是___。
A. 参加本单位有关会议，并行使表决权
B. 对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为，进行处罚
C. 对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、财务报告以及与经济活动有关的资料，有权予以暂时封存
D. 检查有关的计算机系统机器电子数据和资料
E. 提出纠正、处理违法违规行为的意见
【多选题】
下列关于内部控制的说法中，正确的是___。
A. 内部控制可能因执行人员滥用职权而失效
B. 内部控制测评不能代替实质性测试
C. 内部控制可能因经营环境、业务性质的改变而削弱或失效
D. 设计和运行的内部控制在审计风险模型中，控制风险为零
【多选题】
当同时存在___情况时，审计人员可以考虑采用消极函证方式。
A. 重大错报风险评估为高水平
B. 涉及大量余额较小的账户
C. 预期不存在大量的错误
D. 没有理由相信被询证者不认真对待函证
E. 金额较大
【多选题】
下列各项中，审计人员可以判断应收账款存在较高风险的有___。
A. 应收账款在决算日后收回
B. 决算日后应收账款有大额调整
C. 部分应收账款原始单据有篡改痕迹
D. 应收账款明细账频繁发生红字冲销
E. 部分客户对账单即送后从未收到回复
【多选题】
下列关于库存现金键盘的表述中，正确的是___。
A. 应采取突击方式进行监盘
B. 出纳和会计主管应在盘点表上签字
C. 由出纳自行盘点，会计主管和审计人员在旁边观察监督
D. 对存放于不同地点的现金，应分别安排不同的监盘时间
【多选题】
甲公司为防范货币资金支付过程中发生错误，对于货币资金支付有关的印章管理制定了下列严格的规范。审计人员认为存在缺陷的有___。
A. 财务专用章由专门指定的人员保管
B. 审批支付用的个人名章由审批人员个人保管
C. 每天下班后，签发支票使用的全部印章都集中存放在财务处的保险箱中
D. 支票和印章应有不用的人保管，防止管理失控
【多选题】
监盘库存现金是审计人员证实被审计单位资产负债表所列现金是否存在的一项重要程序，被审计单位必须参加的盘点人员有___。
A. 出纳员
B. 会计主管人员
C. 财务总监
D. 内部审计人员
E. 总经理
【多选题】
对固定资产审查的主要目标包括___。
A. 确定折旧额计算是否正确
B. 确定折旧政策是否符合会计准则
C. 确定折旧方法是否得到一贯执行
D. 确定固定资产增减是否符合预算
【多选题】
下列关于审计目标的说法中，正确的是___。
A. 审计目标在审计项目的全过程中起了决定性作用
B. 审计目标决定了采取什么样的审计程序和方法
C. 审计目标决定了采取什么样的审计证据
D. 审计目标具有全面性和长期性
【多选题】
下列各项中，符合内部审计人员职业道德要求的有___
A. 不得从事损害所在组织利益的活动
B. 保持合理的职业谨慎，并合理使用职业判断
C. 在履行职责时，做到独立、客观、正直和勤勉
D. 在审计报告中依据被审计单位的意愿披露相关事项
E. 参加教育和培训，保持职业胜任能力
【多选题】
结束现场审计工作的条件有哪些？___
A. 审计事实确认书已经被审计单位（人）确认
B. 审计程序执行完毕
C. 审计报告征求意见稿已得到反馈
D. 审计报告无需征求被审计单位意见
E. 审计目标已经实现
F. 其他
【多选题】
审计准备是指审计部门为开展审计项目提前应做好的工作。主要包括哪些？___
A. 审计立项
B. 制定审计方案
C. 组建审计组
D. 开展审前培训
E. 送达审计通知书
F. 出具审计报告
【多选题】
审计实施是指审计组按照审计方案对被审计单位实施审计的全过程。主要包括以下哪些环节？___
A. 签订承诺书
B. 召开进点会议
C. 发布审计公告
D. 审计取证
E. 编制审计工作底稿
F. 出具审计事实确认书
推荐试题
【单选题】
关于天线增益，下列说法错误的是（ ）。
A. 天线的增益越高，接收到的信号越强
B. 表征天线将信号放大的能力
C. 可以用dBd为单位来表示
D. 可以用dBi为单位来表示
E. 两单位的换算关系为dBd＝dBi＋2.15dB
【单选题】
定时器T310的作用是（ ）
A. UE等待RRC连接响应的时间
B. UE等待RRC重建响应的时间
C. UE监测到无线链路失败后转入RRC_IDLE状态的等待时间
D. UE监测无线链路失败的等待时间
【单选题】
发射模式(TM)中，下面哪一项的说法是错误的？( )
A. TM3是大延迟分集：合适于终端（UE）高速移动的情况
B. TM4是Rank1的传输：主要适合于小区边缘的情况
C. TM2适合于小区边缘信道情况比较复杂，干扰较大的情况，有时候也用于高速的情况
D. TM1是单天线端口传输：主要应用于单天线传输的场合
【单选题】
关于切换过程描叙正确的是（ ）。
A. 切换过程中，收到源小区发来的RRC CONNECTION RECONFIGURATION，UE无需随机接入过程，直接在目标小区上送RRC CONNECTION SETUP RECONFIGURATION COMPELTE
B. 切换过程中，UE在目标随机接入后收到目标小区发来的RRC CONNECTION RECONFIGURATION后在目标小区上送RRC CONNECTION SETUP RECONFIGURATION COMPELTE
C. 切换过程中，收到源小区发来的RRC CONNECTION RECONFIGURATION，UE在目标小区随机接入后并在目标小区上送RRC CONNECTION SETUP RECONFIGURATION COMPELTE
D. 切换过程中，收到源小区发来的RRC CONNECTION RECONFIGURATION，UE在源小区发送RRC CONNECTION SETUP RECONFIGURATION COMPELTE
【单选题】
以下关于 SRVCC 的哪个说法是错误的？( )
A. SRVCC MSCS 可以新建，避免现网的 MSC 升级。
B. SRVCC 基于 IMS 业务控制架构实现。
C. R9 SRVCC 支持 CS 到 LTE 的语音连续性切换。
D. SRVCC 发生在 UE 漫游到 LTE 覆盖的边缘地区时。
【单选题】
没有TD-LTE覆盖时，采用切换至GSM 的方案实现语音业务连续性，切换方案主要采用3GPP R10的( )功能
A. ESRVCC
B. CSCF
C. SRVCC
D. CSFB
【单选题】
VoLTE 建立语音业务需要哪些承载？( )
A. SRB1+SRB2+2xAM DRB+1xUM DRB
B. SRB0+SRB1+1xAM DRB+2xUM DRB
C. SRB0+SRB1+2xAM DRB+2xUM DRB
D. SRB1+SRB2+1xAM DRB+2xUM DRB
【单选题】
LTE组网，可以采用同频也可以采用异频，以下哪项说法是错误的？（ ）
A. 10M同频组网相对于3*10M异频组网，小区间干扰更明显
B. 10M同频组网相对于3*10M异频组网，优化难度要高
C. 10M同频组网相对于3*10M异频组网可以提升边缘用户速率
D. 10M同频组网相对于3*10M异频组网可以更有效的利用资源，提升频谱效率
【单选题】
在测量报告消息中上报的RSRPresult = 95，表明RSRP的实际值范围为（ ）
A. RSRP 大于等于 -47.5 并且 小于 -47
B. 以上都不对
C. RSRP 大于等于 -48 并且 小于 -47.5
D. RSRP 大于等于 -46 并且 小于 -45
【单选题】
对于以下LTE邻区规划，描述不正确的是（ ）
A. 而不需要严格按照信号强度来排序相邻小区
B. ANR功能可以完全取代初始网络的邻区规划
C. 对于密集城区和普通城区，由于站间距比较近（0.3~1.0公里），邻区应该多做
D. 地理位置上直接相邻的小区一般要作为邻区
【单选题】
以下哪个关于CSFB的说法是错误的？( )
A. CSFB要求无线部署中一个LAI尽可能对应到一个TAI中。
B. CSFB要求LTEUE支持TA/LA联合更新。
C. CSFB要求LTE与2G/3GCS重叠覆盖。
D. CSFB架构中语音业务承载在CS域。
【单选题】
基于无测量增加辅载波，下列哪条信令不属于CA切换流程( )。
A. eNodeB下发RRC重配置消息指示添加辅载波
B. 终端添加辅载波完成后，发送重配置完成消息告知eNodeB
C. CA UE根据测量配置进行测量，并向目标eNodeB上报测量报告
D. 目标eNodeB通过RRC重配置消息下发测量配置消息给UE，指示UE进行测量
