【多选题】
审计工作底稿复核的主要内容包括___。
A. 所引用的有关资料是否可靠
B. 所获取的审计证据是否充分
C. 审计程序和审计方法是否恰当
D. 审计结论是否正确
E. 审计人员是否独立
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答案
ABCD
解析
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【多选题】
下列选项中，关于描述内部控制制度的表述正确的是___。
A. 描述内部控制制度可以按照各个业务既可以单独使用，又可相互结合使用
B. 三种描述方法既可以单独使用，又可相互结合使用
C. 描述时可以舍去内部控制制度中的次要环节
D. 要正确描述内部控制制度，必须先了解企业内部控制
E. 对个性特征差异较大的业务，也可以合并一起加以描述
【多选题】
审计人员写审计报告时，应选择具有代表性典型的审计证据在审计报告中加以反映，审计证据取舍标准有___。
A. 证据的来源
B. 金额的大小
C. 是否客观
D. 问题性质的严重程度
E. 是否书面证据
【多选题】
以下有关短期借款审计证据可靠性的论述中，正确的有___。
A. 从第三方获取的有关短期借款的证据比直接从被审计单位获得的相关证据更可靠
B. 短期借款的控制风险为低水平时产生的会计数据比控制风险为高水平时产生的会计数据更为可靠
C. 短期借款的控制风险为高水平时产生的会计数据比控制风险为低水平时产生的会计数据更为可靠
D. 被审计单位提供的短期借款合同尽管有借贷双方的签章，但如果没有其他证据佐证，也不可靠
【多选题】
下列选项中，按顺序将制度基础审计流程进行排列正确的是___。
A. 内部控制制度的初步评价—符合性测试—实质性测试
B. 内部控制制度的初步评价—实质性测试—符合性测试
C. 了解内部控制制度—内部控制制度的初步评价—符合性测试
D. 实质性测试结果的评价—符合性测试结果的评价—撰写审计报告
E. 实质性测试—实质性测试结果的评价—撰写审计报告
【多选题】
下列选项中，关于审计计划的表述正确的是___。
A. 在具体实施审计流程时编制的工作计划
B. 在具体实施审计流程之前编制工作的计划
C. 是审计人员在审计实施阶段的工作指南
D. 审计计划包括总体审计计划和具体审计计划
E. 编制的目的是为了达到预期的审计目的
【多选题】
应收票据的审计目标一般包括___。
A. 确定应收票据是否存在
B. 确定应收票据是否归被审计单位所有
C. 确定应收票据增减变动的记录是否完整
D. 确定应收票据是否有效、可否收回
【多选题】
环境证据是指对被审计单位产生影响的各种环境事实，包括___。
A. 被审计单位管理人员的素质
B. 各种管理条件和管理水平
C. 被审计单位的内部控制情况
D. 被审计单位的合同资料
【多选题】
对社会审计而言，准备阶段的工作一般包括___。
A. 调查了解被审计单位的基本情况
B. 与被审计单位签订业务约定书
C. 分析审计风险
D. 编制审计计划
E. 撰写审计报告
【多选题】
以下关于制度基础审计的流程的叙述，正确的是___。
A. 各国在财务审计中广泛采用的流程
B. 制度基础审计具有明显的优越性，而且不具有明显的局限性
C. 审计人员的审计工作建立在对内部控制制度评审的基础上
D. 制度基础审计流程能够较好地避免失误，保证审计工作的质量
E. 制度基础审计流程的优点之一节约审计人力和时间，降低审计成本
【多选题】
按照审计准则的规定，下列有关审计计划表述正确的有___。
A. 审计人员可以和其他单位的人员就审计程序进行讨论
B. 独立编制审计计划是注册会计师的责任
C. 审计计划应在具体实施前下达给审计小组成员
D. 审计程序的实施应严格按照审计计划进行，以保证审计工作质量
【多选题】
总体审计计划应包括的基本内容是___。
A. 被审计单位的基本情况
B. 执行人和执行日期
C. 审计目的、审计范围和审计策略
D. 重要会计问题及重点审计领域
E. 审计风险的评估
【多选题】
审计人员了解被审计单位基本情况主要通过的方法包括___。
A. 查阅上一年度的工作底稿
B. 查阅被审计单位的会计报表
C. 查阅行业业务经营资料
D. 查阅被审计单位的审计档案
E. 询问内部审计人员和管理当局
【多选题】
在选用审计方法时，必须遵循的原则有___。
A. 应与审计人员的素质相适应
B. 应与审计的特定目的相适应
C. 应与被审计单位的具体条件和实际需要相适应
D. 应与审计主体的性质和任务相适应
E. 应与审计方式或审计工作的地点相适应
【多选题】
审计工作底稿三级复核制度，就是会计师事务所制定的以___为复核人，对审计工作底稿进行逐级复核的一种复核制度。
A. 主任会计师
B. 注册会计师
C. 项目经理
D. 签字注册会计师
【多选题】
审计业务约定书中，委托人应履行的义务包括___。
A. 及时提供审计人员所要求的全部资料
B. 保证提供材料的真实性、合法性
C. 为审计人员的审计提供必要的条件及合作
D. 按照约定条件及时足额支付审计费用
E. 与审计人员密切配合，按照约定的时间共同完成审计业务
【多选题】
审计人员在编制审计报告阶段的主要工作有___。
A. 整理、评价执行审计业务中收集到的审计证据
B. 复核审计工作底稿
C. 审计期后事项
D. 汇总审计差异
E. 撰写审计报告
【多选题】
在判断审计证据的充分性时，审计人员应考虑___。
A. 具体审计项目的审计风险
B. 审计证据的类型和获取途径
C. 审计人员和助理人员的审计经验
D. 审计中是否发现错误和舞弊
【多选题】
审计工作底稿的复核要点应包括___。
A. 所引用的有关资料是否真实可靠
B. 所获取的审计证据是否充分适当
C. 审计判断是否有理有据
D. 审计结论是否正确
E. 审计报告是否及时编制
【多选题】
下列关于审计证据的可靠性的标准判断叙述中，错误的有___。
A. 审计人员间接获取的或推论得出的审计证据比直接获取的审计证据更为可靠
B. 经过加工汇总的业务凭证比直接产生于经济活动的业务凭证更为可靠
C. 从被审计单位外部取得的证据比从内部取得的证据更为可靠
D. 从原件获取的审计证据比从传真或复印获取的审计证据更为可靠
E. 以文件记录形式存在的审计证据比口头形式的审计证据更为可靠
【多选题】
下列关于审计人员鉴定审计证据客观性的说法中，正确的有___。
A. 对实物证据，不仅要核实数量，还应关注质量
B. 对书面证据，不仅要核对金额，还应判别真伪
C. 对言词证据，要分析提供者的陈述是否客观
D. 经过加工汇总编制的资料比原始凭证更可靠
E. 良好内部控制环境下产生的证据更可靠
【多选题】
被审计单位管理层财务报表认定是指管理层做出的关于各类业务(交易和事项)、财务报表和有关账户的隐含或明确的责任表达。其中，管理层财务报表的认定可以归成的类别有___。
A. 对期初账户余额的认定
B. 对期末账户余额的认定
C. 对账户本期发生额的认定
D. 对报表列报的认定
E. 对各类业务的认定
【多选题】
下列选项中，关于审计计划管理的重要意义，说法正确的是___。
A. 通过计划的组织实施和控制，可以保证审计人员按时完成各项审计任务，同时也可为编制年度审计计划提供重要依据
B. 有利于合理利用审计资源，审计机构根据工作任务和现有人力、物力、财力合理安排审计项目的时间和人员，使人员分工协作，提高审计工作效率
C. 有利于贯彻党和国家的经济工作方针、政策，使审计机构能够紧密配合中心工作开展审计监督活动
D. 有利于保证季度计划的编制和完成
E. 有利于落实审计工作责任制，促进审计工作责任制的贯彻执行
【多选题】
审计客体是指接受审计人审计的经济责任承担者和履行者，它包括___：
A. 国务院各部门
B. 地方各级政府
C. 企业事业组织
D. 地方各级政府所属部门
E. 财政金融机构
【多选题】
下列关于风险基础审计的说法中，正确的有___。
A. 内部控制越有效，控制风险越低
B. 当检查风险确定得较低时，审计人员必须收集大量的审计证据
C. 较高的检查风险时，所需收集的审计证据就越少
D. 较高的检查风险时，所需收集的审计证据就越多
E. 固有风险和控制风险的水平越高，审计人员就应当将检查风险确定得越低
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【单选题】
SSL主要利用数据加密技术，以确保数据在网络传输过程中不会被截取及窃听。该协议运行在网络的___。
A. 数据链路层
B. 传输层与应用层之间
C. 传输层
D. 应用层与会话层之间
【单选题】
计算机网络安全是指利用管理和技术措施，保证在一个网络环境里，信息的___受到保护。
A. 完整性、可靠性及可用性
B. 机密性、完整性及可用性
C. 可用性、完整性及兼容性
D. 可用性、完整性及冗余性
【单选题】
系统运行的安全检查是安全管理中的一项重要工作，旨在预防事故、发现隐患、指导整改。在进行系统运行安全检查时，不恰当的做法是：___。
A. 定期对系统进行恶意代码检查，包括病毒、木马、隐蔽通道等
B. 检查应用系统的配置是否合理和适当
C. 检查应用系统的用户权限分配是否遵循易用性原则
D. 检查应用系统的可用性，包括系统的中断时间、正常服务时间、恢复时间等
【单选题】
以下关于虚拟专用网()的叙述中，不正确的是：___。
A. VPN是指建立在私有网上的、由某一组织或某一群用户专用的通信网络
B. VPN的虚拟性表现在任意一对VPN用户之间没有专用的物理连接，而是通过ISP提供的公用网络来实现通信
C. VPN的专用性表现在VPN之外的用户无法访问VPN内部资源
D. 隧道技术是实现VPN的关键技术之一
【单选题】
软件开发“螺旋模型”是经常使用的一种模型，它是___的结合，强调软件开发过程中的风险分析，特别适合于大型复杂的系统。螺旋模型沿着螺线进行若干次迭代，每次迭代中的活动依次为:制定计划、风险分析、实施工程和客户评估。
A. 瀑布模型和快速原型模型
B. 瀑布模型和增量模型
C. 迭代模型和快速原型模型
D. 敏捷模型和原型模型
【单选题】
软件开发“螺旋模型”是经常使用的一种模型，它是瀑布模型和快速原型模型的结合，强调软件开发过程中的风险分析，特别适合于大型复杂的系统。螺旋模型沿着螺线进行若干次迭代，每次迭代中的活动依次为___。
A. 需求分析、风险分析、实施工程和客户评估
B. 需求收集、制定计划、风险分析和实施工程
C. 制定计划、风险分析、实施工程和软件运维
D. 制定计划、风险分析、实施工程和客户评估
【单选题】
项目论证通过对实施方案的工艺技术、产品、原料、未来的市场需求与供应情况以及项目的投资与收益情况的分析，从而得出各种方案的优劣以及在实施技术上是否可行，经济土是否合算等信息供决策参考。项目论证的作用不包括：___。
A. 确定项目是否实施的依据
B. 编制计划设计、采购、施工及机构设置、资源配置的依据
C. 有效避免风险的发生，保证项目的效率
D. 筹措资金、向银行贷款的依据
【单选题】
承建方的立项管理与建设方的立项管理相比，更加关注___，以保证在招投标过程中获得与竞争对手的比较优势。
A. 客户关系
B. 项目采购管理过程
C. 项目的市场需求
D. 组织资源与项目的匹配程度
【单选题】
公司的小张正在准备一份关于甲项目的标书。标书中一般不包括___。
A. 投标书、投标报价一览表、分项一览表
B. 公司的营业执照副本复印件加盖公章及其他相关证件
C. 公司相关的技术资料
D. 甲项目需求合理性分析
【单选题】
项目章程应在项目计划之前公布。以下关于项目章程的叙述中，不正确的是：___。通常项目章程
A. 项目章程不是正式批准的项目文档.通常项目章程由项目发起人发布。
B. 项目章程包含产品需求和产品的商业需求
C. 项目章程将项目与执行组织的日常运营联系起来
D. 项目章程为项目经理使用组织资源进行项目活动提供授权
【单选题】
项目章程应在项目计划之前公布。以下关于项目章程的叙述中，不正确的是：项目章程不是正式批准的项目文档。通常项目章程由___发布。
A. 项目经理
B. 项目调研小组
C. 项目发起人
D. 项目监理
【单选题】
项目变更是项目管理中的一项重要工作，项目变更控制委员会是决策机构，其参与变更管理时，一般不进行___工作。
A. 变更执行
B. 变更结果确认
C. 变更计划确认
D. 变更方案选择
【单选题】
变更管理有两个重要的用途，一是___；二是变更度量分析，帮助组织提升自身的项目管理能力。
A. 分析变更的原因，并管理这些原因
B. 规避风险，确保项目顺利
C. 限制变更，维持项目的计划
D. 控制变更，保证项目可控
【单选题】
以下关于项目范围和产品范围的叙述中，不正确的是：___。
A. 项目范围是为了获得具有规定特性和功能的产品、服务和结果，而必须完成的项目工作
B. 产品范围是表示产品、服务和结果的特性和功能
C. 项目范围是否完成以产品要求作为衡量标准
D. 项目的目标是项目范围管理计划编制的一个基本依据
【单选题】
项目的工作分解结构是管理项目范围的基础，描述了项目需要完成的工作，___是实施工作分解结构的依据。
A. 项目活动估算
B. 组织过程资产
C. 详细的项目范围说明书
D. 更新的项目管理计划
【单选题】
小张在得到项目的成本估算后，开始制定项目的成本预算。他首先应该做的事情是___。
A. 确定项目成本预算计划
B. 识别并分析成本的构成科目
C. 确定各项成本预算指出的时间计划及项目成本预算计划
D. 将项目总成本分配到项目工作分解结构的各个工作包
【单选题】
以下关于项目成本预算的工具与技术的叙述中，不正确的是___。
A. 管理储备金包含在项目预算范围内，是项目成本基准的一部分
B. 参数估算技术是运用数学模型根据项目特性预测项目成本
C. 资金限制平衡需要对工作安排进行调整
D. 工作包的成本估算汇总到WBS中的更高一级，最终形成项目预算
【单选题】
项目成本控制是指___。
A. 对成本费用的趋势及可能达到的水平所作的分析和推断
B. 预先规定计划期内项目施工的耗费和成本要达到的水平
C. 确定各个成本项与计划值相比的差额和变化率
D. 在项目施工过程中，对形成成本的要素进行监督、调节和控制
【单选题】
某信息系统集成公司为客户公司开发非核心业务系统，项目开发过程中客户常常提出一些新的要求，如界面上的按钮位置、业务流程上的更改等。针对此状况，项目经理的正确做法是___。
A. 对于要求更改操作界面的颜色、按钮位置这样小的变更要求，开发人员可以请示项目经理后直接更改，不用保存变更记录
B. 对于修改业务流程这样的要求，项目经理可以单独批准
C. 应考虑客户需求方面的变更对进度、成本等方面是否有较大的影响，如果有较大影响并决定变更，需要修订相应的项目管理计划及其子计划
D. 应尽量找到有说服力的理由来劝说客户不要进行变更
【单选题】
某公司正在准备竞标一系统集成项目，为了估算项目的收益，技术总监带领风险管理团队，对项目可选的两种集成实施方案进行了决策树分析，分析图如下所示。以下说法中，正确的是___。
A. 以上进行的是风险定性分析，根据分析，该公司应采用方案B
B. 以上进行的是风险定量分析，根据分析，该公司应采用方案B
C. 以上进行的是风险定性分析，根据分析，该公司应采用方案A
D. 以上进行的是风险定量分析，根据分析，该公司应采用方案A
【单选题】
划的编制，项目经理小王采用了这个类似项目的任务或职责定义、汇报关系、组织架构图和职位描述。小王在人力资源计划的编制过程中采用了___方法。
A. 组织结构图和职位描述
B. 人力资源模板
C. 非正式的人际网络
D. 活动资源估算
【单选题】
一个为期2年的项目已经实施了1年，在项目期间不同的项目成员进进出出，团队成员已经发生了较大的变化，而相应的团队职责分工也已经与原计划有了很多出入。最近团队成员在为一个工作包由谁来负责产生了分歧，项目经理查看了项目计划，他发现很多工作包都没有规定负责人，或者是原定的负责人已经发生了变更。针对这种情况，项目经理应该首先___以加强对项目的管控。
A. 为该工作包指定负责人
B. 重新制定责任分配矩阵
C. 重新分解项目工作包
D. 重新制定人力资源计划
【单选题】
对团队成员的激励永远是困扰项目经理的一个问题，对于高创新要求的项目团队来说，利用___方法相对会更加有效。
A. 赋予更大的责任和权力
B. 大幅增加薪酬
C. 给予必要的关心和照顾
D. 给予更高的社会地位
【单选题】
加强合同管理对于提高合同执行水平、减少合同纠纷、进而加强和改善建设单位和承建单位的经营管理、提高经济效益，都具有十分重要的意义。该过程主要包括___内容。
A. 合同签订管理、合同履行管理、合同变更管理以及合同档案管理
B. 合同签订管理、合同索赔管理、合同变更管理以及合同绩效管理
C. 合同谈判管理、合同履行管理、合同纠纷管理以及合同档案管理
D. 合同谈判管理、合同风险管理、合同变更管理以及合同档案管理
【单选题】
项目经理小李对某活动工期进行估算时，发现人员的熟练程度和设备供应是否及时对工期至关重要。如果形成最有利组合时，预计9天可以完成；如果形成最不利组合时，预计23天可以完成；按照公司的正常情况，一般13天可以完成。该项目的工期可估算为___天。
A. 12
B. 13
C. 14
D. 15
【单选题】
某项目当前的PV=150、AC=120、EV=140，则项目的绩效情况是___。
A. 进度超前，成本节约
B. 进度滞后，成本超支
C. 进度超前，成本超支
D. 进度滞后，成本节约
【单选题】
沟通管理计划的编制是确定___的过程，即明确谁需要何种信息，何时需要以及如何向他们传递。
A. 干系人信息与沟通需求
B. 沟通方式与信息发布
C. 干系人提供的绩效信息
D. 干系人管理与经验教训总结
【单选题】
项目经理80%甚至更多的时间都用于进行项目沟通工作。在项目的沟通管理计划中可以不包括___。
A. 传达信息所需的技术或方法
B. 沟通频率
C. 干系人登记册
D. 对要发布信息的描述
【单选题】
为使项目团队提高项目管理效率，项目经理张工非常注重在项目进行过程中召开经验总结会，对经验教训进行汇编、格式化以及正式归档等相关工作。这种经验总结会应由___参加。
A. 项目负责人和项目主要技术人员
B. 公司质量经理和项目主要负责人
C. 公司内部和外部的主要项目干系人
D. 项目甲方业务代表和公司质量经理
【单选题】
某承建单位准备把机房项目中的消防系统工程分包出去，并准备了详细的设计图纸和各项说明。该项目工程包括：火灾自动报警、广播、火灾早期报警灭火等。为使总体成本可控，该分包合同宜采用___方式。
A. 单价合同
B. 成本加酬金合同
C. 总价合同
D. 委托合同
【单选题】
以下关于工作说明书SOW的叙述中，不正确的是___。
A. SOW包括的主要内容有前言、服务范围、方法、假设条件、变更管理等
B. 采购过程中，不能修改SOW
C. 对内部项目而言，SOW有时可称为任务书
D. SOW与范围说明书不同，SOW是对项目所要提供的产品、成本或服务的描述
【单选题】
《计算机软件产品开发文件编制指南》明确了软件文档分为___三种类型。
A. 需求文档、设计文档、总结文档
B. 开发文档、实施文档，验收文档
C. 需求说明书、详细设计说明书、操作手册
D. 开发文档、产品文档、管理文档
【单选题】
以下关于基线和配置项的叙述中，不正确的是：___。
A. 所有配置项的操作权限应由变更管理委员会严格管理
B. 基线配置项向软件开发人员开放读取的权限
C. 非基线配置项可能包含项目的各类计划和报告等
D. 每个配置项的基线都要纳入配置控制，对这些基线的更新只能采用正式的变更管理过程
【单选题】
配置项的状态可分为“草稿”、“正式”和“修改”三种。以下关于配置项状态的叙述中，不正确的是：___。
A. 配置项处于“草稿”状态时，版本号格式为0.YZ
B. 配置项第一次成为“正式”文件时，版本号为1.0
C. 配置项处于“修改”状态时，版本号应改回0.YZ
D. 对于配置项的任何版本都应该保存，不能抛弃旧版本
