【多选题】
年度行业审计计划的内容主要包括?___
A. 审计项目名称
B. 审计目标
C. 审计范围
D. 审计成本
E. 审计重点
F. 审计项目实施时间
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答案
ABCEF
解析
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【多选题】
审计部门编制年度审计计划应综合考虑以下哪些因素？___
A. 年度主要工作目标、工作重点
B. 辖内法人机构风险评估、内部控制情况
C. 人民银行、国家审计部门、监管部门要求
D. 理事会、高级管理层的经营管理需要
E. 审计室（区域审计中心）制订的审计计划
F. 上年度审计情况和后续审计的必要安排
【多选题】
编制审计报告的基本原则?___
A. 坚持原则，实事求是
B. 内容完整，重点突出
C. 事实清楚，数据真实
D. 层次清晰，结构合理
E. 证据充分，定性准确
F. 文字简练，表述准确
【多选题】
审计报告封面应包括的基本要素？___
A. 标题
B. 文号
C. 被审计单位名称
D. 审计项目名称
E. 审计组名称及审计组组长签名
F. 签发日期（审计组提交报告的日期）
【多选题】
整改责任单位的职责？___
A. 制订整改计划，明确具体整改责任人
B. 执行审定后的整改计划，落实各项整改措施
C. 建立整改台账，实行整改销号
D. 确保问题不整改不放过，责任追究不到位不放过
E. 按时报告整改工作进展及落实情况
F. 配合后续审计工作
【多选题】
审计组组长应当对审计工作底稿的哪些事项进行审核？___
A. 具体审计目标是否实现
B. 审计程序是否有效执行
C. 事实是否清楚
D. 审计证据是否适当、充分
E. 得出的审计结论及其相关标准是否适当
F. 其他有关重要事项
【多选题】
行业审计的目标是___
A. 推动有关经济金融法律法规和监管规则的有效落实
B. 强化对全省农信社经营管理、内部控制、风险状况进行持续监督
C. 促进全系统法人行社建立并持续完善有效的风险管理、内控合规和公司治理架构
D. 实现农信社（农商银行）的战略发展目标
【多选题】
评价审计项目操作程序质量，主要对审计项目是否严格按照操作规程情况进行评价，包括___。
A. 立项情况
B. 谈话询证情况
C. 人员组织情况
D. 审前调查情况
E. 审计证据质量
F. 审计底稿质量
【多选题】
整改责任单位职责如下___。
A. 制订整改计划，明确具体整改责任人
B. 执行审定后的整改计划，落实各项整改措施
C. 建立整改台账，实行整改销号
D. 确保问题不整改不放过，责任追究不到位不放过
E. 按时报告整改工作进展及落实情况
F. 配合后续审计工作
【多选题】
编制审计报告的基本原则为___。
A. 坚持原则，实事求是
B. 内容完整、重点突出
C. 事实清楚，数据真实
D. 层次清晰，结构合理
E. 证据充分，定性准确
F. 文字简练，表述准确
【多选题】
审计组成员应当对以下哪些事项承担责任？___
A. 未严格按照方案实施审计导致重大问题未被发现的
B. 未按照本规程的要求获取审计证据导致审计证据不适当、不充分的
C. 审计记录不真实、不完整的
D. 对发现的重要问题隐瞒不报或者不如实报告的
E. 未经同意擅自脱离检查工作岗位，影响正常工作的
F. 擅自向与检查事项无关人员透露应保密的检查内容和发现事项的
【多选题】
本规程所称重大问题是指被审计单位和相关人员违反法律法规、涉及金额比较大的、造成国家和农信社重大经济损失或者性质特别恶劣的行为。主要包括但不限于以下行为___
A. 涉及群众实名举报重大违规违纪问题或审计中发现经济案件线索的
B. 涉及可能应当追究有关领导人员、直接责任人员行政、组织、刑事责任线索的
C. 涉及挪用或者克扣职工工资、职工福利费等专项资金数额巨大、情节严重的
D. 单位负责人强制下属人员违反财经法规的
E. 涉及重要审计证据可能被灭失的
F. 拒不提供或者故意提供虚假会计资料的
【多选题】
审计机关依照法律规定的职权和程序，进行审计监督。审计机关依据有关___进行审计评价，在法定职权范围内作出审计决定。
A. 财政收支
B. 财务收支的法律
C. 法规
D. 国家其他有关规定
E. 审计文件
【多选题】
关、人民政府或者有关主管部门在法定职权范围内，依照法律、行政法规的规定，区别情况采取下列处理措施___"
A. 责令限期缴纳应当上缴的款项
B. 责令限期退还被侵占的国有资产
C. 责令限期退还违法所得
D. 责令按照国家统一的会计制度的有关规定进行处理
E. 其他处理措施。
【多选题】
___"
A. 组织的发展目标及年度工作重点
B. 严重影响相关经营活动的法规、政策、计划和合同
C. 相关内部控制的质量
D. 相关经营活动的复杂性及其近期变化
E. 关人员的能力、品质及其岗位的近期变动
F. 其他与项目有关的重要情况。
【多选题】
在具体实施审计项目前，审计项目负责人应充分了解被审计单位的以下情况，以制定项目审计计划___
A. 经营活动概况
B. 内部控制的设计及运行情况
C. 财务、会计资料、要的合同、协议及会议记录
D. 次审计的结论、建议以及后续审计的执行情况
E. 其他与项目审计计划有关的重要情况。
F. 上次外部审计的审计意见
【多选题】
审计通知书应包括以下基本内容___
A. 被审计单位及审计项目名称
B. 审计目的及审计范围
C. 审计时间
D. 被审计单位应提供的具体资料和其他必要的协助
E. 审计小组名单
F. 内部审计机构及其负责人的签章和签发日期。
【多选题】
内部审计人员在审计工作中应编制审计工作底稿，以达到以下目的___
A. 为形成审计报告提供依据
B. 说明审计目标的实现程度
C. 为评价内部审计工作质量提供依据
D. 证实内部审计机构及人员是否遵循内部审计准则
E. 提供给被审计单位以便于整改
【多选题】
审计工作底稿主要包括以下记录___
A. 内部审计通知书、项目审计计划、审计方案及其调整的记录
B. 审计程序执行过程和结果的记录
C. 获取的各种类型审计证据的记录
D. 审计前与被审计单位负责人的谈话记录
E. 其他与审计事项有关的记录
【多选题】
审计工作底稿应载明下列事项___
A. 被审计单位的名称
B. 审计事项及其期间或截止日期
C. 审计结论
D. 审计程序的执行过程和执行结果记录
E. 执行人员姓名和执行日期
F. 复核人员姓名、复核日期和复核意见
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【填空题】
1、印制任务完成后，应当将原件、清样、成品全部交付委托方，相关电子文档应该在委托方监督下按照符合国家保密要求的方式进行___。委托方要求印制单位留存电子文档继续使用的，应当将信息设备中的电子文档移存到光盘中，存放在保密箱[柜]或保密室。双方须办理留存保管手续，留存期限不得超过___日。
【填空题】
5、试卷印制应当建立___，记载内容包括涉密印制业务的委托印制证明、合同编号、委托单位、印制现场保密负责人、___、主要印制设备、印制时间、品种、密级、载体形式、数量、产品交付情况等。
