【多选题】
下列情形中，审计人员认为属于财务报告舞弊风险信号的有___。
A. 应收账款回收天数显著增加
B. 关键管理人员频繁更换
C. 毛利率显著高于行业平均水平
D. 合并资产负债表中单独列示商誉项目
E. 关联方交易明显增加
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答案
ABCE
解析
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相关试题
【多选题】
下列各项中，审计机关必须将其纳入项目计划的有___。
A. 法律法规规定每年应当审计的项目
B. 本级政府行政首长和相关领导机关要求审计的项目
C. 上级审计机关安排或授权的审计项目
D. 群众举报、公众关注的事项
E. 政府工作中心
【多选题】
审计人员在审查生产成本时，发现被审计单位存在下列做法，其中错误的有___。
A. 原材料采用计划成本计价，并依材料类别按月计算和分配成本差异
B. 将某项委托加工合同违约金计入生产成本
C. 将一批用于职工福利的材料成本计人生产成本
D. 月末将车间已领未用材料退库或办理“假退库”手续
E. 将某项经营性租出的固定资产折旧费用计人生产成本
【多选题】
被审计单位的财政收支、财务收支违法国家规定，有权利对直接负责的主管人员和其他直接责任人员做出处罚决定的是___。
A. 审计机关
B. 监察机关
C. 被审计单位
D. 被审计单位的上级机关
E. 上级审计机关
【多选题】
关于审计决定生效有关的说法正确的有___：
A. 审计机关送达审计文书必须邮寄送达
B. 直接送达的，可以被审计单位在送达回证上注明的签收日期为送达日期
C. 邮寄送达的，以寄出地的邮戳日期为送达日期
D. 直接送达的，可以见证人证明的收件日期为送达日期
E. 审计决定自决定作出之日起生效
【多选题】
下列关于审计准则的表述中，正确的有___。
A. 审计准则是完善审计组织内部管理的基础
B. 审计准则是评价被审计单位绩效的标准
C. 审计准则是判断审计事项是非优劣的准绳
D. 审计准则是确定和解脱审计责任的依据
E. 审计准则是衡量审计质量的尺度
【多选题】
审计机关的审计处理权包括___。
A. 要求被审计单位提供财务会计报告
B. 向政府有关部门通报审计结果
C. 责令被审计单位限期退还违法所得
D. 查询被审计单位以个人名义在金融机构的存款
E. 责令被审计单位按照国家统一的会计制度进行处理
【多选题】
关于审计决定生效有关的说法正确的有___。
A. 审计机关送达审计文书必须邮寄送达
B. 直接送达的，可以被审计单位在送达回证上注明的签收日期为送达日期
C. 邮寄送达的，以寄出地的邮戳日期为送达日期
D. 直接送达的，可以见证人证明的收件日期为送达日期
E. 审计决定自决定作出之日起生效
【多选题】
我国社会审计组织的业务范围有___。
A. 监督内部审计人员行为，并对其进行相应的奖惩措施
B. 验证企业资本，出具验资报告
C. 设计财务会计制度，培训会计人员
D. 代理纳税申报
E. 监督国家审计
【多选题】
审计准则的产生迎合了来自某些方面的要求，具体有___。
A. 来自于审计职业界内部为审计人员提供工作标准和指南，规范审计人员资格条件和工作方式的要求
B. 来源于审计职业界外部为审计服务使用者提供审计工作质量评价标准的要求
C. 来自于审计职业界内部对审计质量的要求
D. 来源于审计职业界外部对审计工作质量客观性和公正性的要求
E. 来源于审计职业界外部统一公认会计原则的要求
【多选题】
下列各项中，审计组组长应当承担责任的事项有：___
A. 审计实施方案编制或者组织实施不当，造成审计目标未实现或者重要问题未被发现的
B. 审核未发现或者未纠正审计证据不适当、不充分问题的
C. 审核未发现或者未纠正审计工作底稿不真实、不完整问题的
D. 审计组起草的审计文书和审计信息反映的问题严重失实的
E. 对审计报告、审计决定书的审理意见不正确的
【多选题】
按照审计法的规定，下列各项中，属于审计机关职责的有___：
A. 对内部审计工作进行业务指导和监督
B. 对国有企业的资产、负债、损益进行审计监督
C. 对政府部门管理的社会保障基金进行审计监督
D. 制定财务会计准则，培训会计人员
E. 对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计监督
【多选题】
下列有关审计的独立性表述中，正确的是___
A. 独立性是审计区别于其他管理活动的本质特征
B. 经济来源的独立式审计工作保持独立性的物质基础
C. 组织机构的独立式审计工作上独立性的保障
D. 内部审计没有独立性，社会审计独立性强
E. 审计人员要保持形式和实质上的独立
【多选题】
下列各项中，可以作为效益审计评价标准___。
A. 有关法律法规和方针政策
B. 国家、行业或地区性的正式标准
C. 专业机构研究或制定的专业标准
D. 同家审计基本准则
E. 行业或地区平均水平和先进水平
【多选题】
根据《审计署关于内部审计工作的规定》，下列各项中属于内部审计机构权限的有___
A. 召集相关人员召开与审计事项有关的会议
B. 提出纠正，处理违法违规行为的意见
C. 检查与审计事项相关的计算机系统及其电子数据和资料
D. 经本单位主要负责人或最高决策机构批准，暂时封存可能被转移，隐匿，篡改，毁弃的会计资料
E. 对违法违规和造成损失浪费的人员进行处罚，并对社会公布审计结果
【多选题】
对于《审计法》所规定的审计法律责任，下列提法中正确的有___
A. 是指在国家审计监督活动中发生的有关法律责任
B. 是国家审计的法律责任，不包括内部审计和社会审计的法律责任
C. 是因实施审计监督产生的相关当事人的法律责任
D. 是以行政责任为主的法律责任，也包括相应的刑事责任和民事责任
E. 其主体是被审计单位及其有关的直接责任人
【多选题】
审计机关的权限包括___
A. 要求被审计单位按照审计机关的规定提供预算或者财务收支计划、预算执行情况、决算、财务会计报告
B. 检查被审计单位的会计凭证、会计账簿、财务会计报告
C. 被审计单位不得转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、财务会计报告以及其他与财政收支或者财务收支有关的资料
D. 向社会公布任何审计事项的审计结果
E. 审计机关履行审计监督职责，可以提请公安、监察、财政、税务、海关、价格、工商行政管理等机关予以协助
【多选题】
对于《审计法》所规定的审计法律责任，下列表述正确的有___。
A. 它既包括国家审计的法律责任，也包括社会审计和内部审计的法律责任
B. 它是因实施审计监督产生的相关当事人的法律责任，包括被审计单位及其有关的直接责任人和审计人员
C. 它是以行政责任为主的法律责任
D. 也包含部分刑事责任，但不包含民事责任
E. 审计法》不仅赋予国家审计机关对违法行为的处理权、处罚权，而且对国家审计人员的法律责任也做出了明确的规定
【多选题】
内部审计机构对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料有权予以暂时封存，但应经过___
A. 本单位主要负责人批准
B. 权力机构批准
C. 会计师事务所批准
D. 内部审计机构负责人批准
E. 财务部门批准
【多选题】
国家审计机关有权对与国家财政收支有关的特定事项，向有关地方、部门、单位进行专项审计调查，并将审计调查结果报告给___。
A. 法院
B. 本级人民政府
C. 上一级审计机关
D. 检察院
E. 财政部
【多选题】
世界各国对于内部审计机构的设置，根据其所隶属企业领导的层次不同，可分为___。
A. 股东领导体制
B. 董事会领导体制
C. 监事会或审计委员会领导体制
D. 总经理领导体制
E. 财务副总经理领导体制
【多选题】
内部审计机构的职责包括___
A. 对本单位及所属单位的财政收支、财务收支及其有关的经济活动进行审计
B. 对本单位及所属单位预算内、预算外资金的管理和使用情况进行审计
C. 对本单位内设机构及所属单位领导人员的任期经济责任进行审计
D. 对本单位及所属单位固定资产投资项目进行审计
E. 保证本单位及所属单位内部控制制度的健全性和有效性
【多选题】
社会审计组织的审计业务有___
A. 审查企业会计报表，出具审计报告
B. 代理记账
C. 验证企业资本，出具验资报告
D. 办理企业合并、分立、清算及其他事项中的审计业务，出具有关报告
E. 代理纳税申报
【多选题】
在我国，判断社会审计人员法律责任的成文法主要有___。
A. 《中华人民共和国注册会计师法》
B. 《中华人民共和国证券法》
C. 《中华人民共和国民法通则》
D. 《中华人民共和国刑法》
E. 《中华人民共和国审计法》
【多选题】
防范审计人员法律责任风险的对策主要包括___
A. 明确被审计单位的责任和审计组织的责任
B. 严格遵循职业道德规范和执业准则
C. 深入了解被审计单位的情况
D. 拒绝接受高风险行业的审计业务
E. 建立审计质量控制制度
【多选题】
按照现行《审计署关于内部审计工作的规定》，下列属于内部审计机构权限的有___
A. 对所在单位主要负责人进行经济责任审计
B. 召开与审计事项有关的会议
C. 追究违法违规的单位和人员的责任
D. 向社会公布审计结果
E. 提出纠正、处理违法违规行为的意见以及改进经济管理、提高经济效益的建议
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【单选题】
CCA90团队根据原型评审会上的客户反馈意见实施了一项变更，一位关键相关方现在担心项目可交付成果不符合验收标准。项目经理应该如何防止再次发生这种情况？___
A. 检查工作分解结构WBS以确定哪些相关方的可交付成果受到影响
B. 评审相关方参与过程并利用相关信息更新相关方参与计划
C. 与发起人讨论制定相关方参与计划的相关事宜
D. 使用一个来自以前类似项目的相关方参与过程
【单选题】
CCA91一位关键相关方参与项目启动大会，但缺席随后的审查会议。项目经理应该怎么做？___
A. 更新沟通管理计划，以便将该相关方从审查会议参加名单中删除
B. 将该相关方从相关方登记册中删除，因为他们对项目没有兴趣
C. 通过绩效报告和会议记录继续与该相关方沟通
D. 审查相关方参与计划，并提交变更请求以修订该计划
【单选题】
CCA92一个矩阵型组织的项目经理注意到一个资源正在进行大量的加班工作来完成项目任务。项目经理下一步应该怎么做？___
A. 将该问题上报给项目发起人
B. 将该信息更新到问题日志中
C. 与资源经理讨论这种情况
D. 将该信息更新到风险登记册中
【单选题】
CCA93在授权资源分配之前，公司的项目管理办公室PMO要求项目经理出示批准的项目章程。但是，项目发起人将在未来三周内休假，相关方希望项目尽快开始。项目经理该怎么做？___
A. 暂停项目，直到发起人批准项目章程为止
B. 获得指导委员会的授权
C. 找到可以非正式启动项目的资源，以避免延期
D. 审查主要项目里程碑，识别潜在的任务压缩以避免延期
【单选题】
CCA94项目团队每周与指导委员会一起召开一次整体变更控制会议。在这些会议期间，与会者讨论纠正导致变更请求的缺陷紧迫性，然后会对其严重性进行投票。在委员会同意变更请求的严重性和优先级后，项目经理应该更新哪一份文件? ___
A. 变更曰志
B. 变更管理计划
C. 范围基准
D. 需求踪矩阵
【单选题】
CCA95项目经理与相关方一起召开一次引导式研讨会，以收集产品需求并制定需求跟踪矩阵。系统开发人员无法参加该研讨会，但请求一份会议记录以审查和确认输出，然后系统开发人员提供反馈。表明若要解决这种清况，项目经理应该怎么做？___
A. 建议系统开发人员参与下次审查会议
B. 通知系统开发人员与用户一起审查需求
C. 更新需求跟踪矩阵以包含需求的相关关系
D. 要求系统开发人员提交变更请求
【单选题】
CCA96项目经理与第三方供应商签订在六个月内交付零件的协议，项目在实施阶段被取消了。但是，供应商已经开始这个订单的工作了。项目经理下一步应该怎么做？___
A. 审查合同的终止条款
B. 进行供应商绩效评估
C. 指示供应商立即停止工作
D. 更新采购管理计划
【单选题】
CCA97项目任务涉及定期采购特定的原材料，在规划过程中，价格波动被识别为一项风险。如果风险发生，风险应对措施就是利用价格下降，目前该原材料价格大幅下跌。采购经理应该怎么做？___
A. 以现有价格采购原材料
B. 寻求项目经理的建议
C. 等待价格进一步降低
D. 查询风险登记册以获得建议的行动
【单选题】
CCA98一家公司想要设计和制造其第一款机器人产品。项目团队成员对机器人的了解有限，不知道如何定义和控制产品性能。若要确保产品性能，项目经理应该怎么做？___
A. 使用专家判断。
B. 更新质量测量指标
C. 开展统计抽样
D. 执行标杆对照
【单选题】
CCA99在为一个有预算限制的项目生成状态报告时，项目经理发现该项目比进度计划落后一周。若要将项目拉回正轨，项目经理应该怎么做？___
A. 重新分配关键路径活动的团队成员
B. 向项目发起人要求额外的时间。
C. 请求项目管理办公室PMO增加团队成员。
D. 执行资源优化。
【单选题】
CCA100在项目初始验收期间，客户对项目绩效感到满意。但是，他们要求将交付日期提前一周时间,并向项目经理解释原因。项目经理下一步应该怎么做？___
A. 更新项目进度计划。
B. 与客户进一步澄清实际需要
C. 将问题升级上报给项目发起人。
D. 提交变更请求。
【单选题】
CCA101在一个软件开发项目中，一名团队成员不能完成分配的任务,这阻碍了与其他组件的集成，并导致错过里程碑。该团队成员未向项目经理告知有关其任务的任何问题。若要向发起人沟通该问题，项目经理首先应该做什么？___
A. 在每周状态报告中包含更新的项目进度计划。
B. 安排与发起人开会，告知他们这个问题，并提出恢复计划。
C. 将其作为一项已实现的风险添加到风险登记册中，并将更新后的风险登记册发送给发起人。
D. 将延迟问题上报给发起人，告知他们该团队成员未能完成分配的任务。
【单选题】
CCA102在估算项目成本时，项目经理与一位主题专家SME合作，该专家曾有低估交付项目需 求所需工作的历时。然而，在所有其他领域，该主题专家是一位很好的贡献者，备受尊重，并且经常有相关方需要他。若要主动减轻低估项目工作的风险，项目经理应该怎么做？___
A. 在估算期间与该主题专家定期审查目标和需求，并使用其他资源审查提交的估算。
B. 通知项目相关方，该主题专家提交的任何估算必须增加 20%。
C. 忽略与该主题专家有关的估算问题，并继续保持该过程不变。
D. 将该主题专家从项目中排除并请求可提供更准确估算的资源。
【单选题】
CCA103一家组织正在完成一个住宅物业施工过程的一个很重要里程碑，该项目由政府全力赞助。在这个关键项目阶段完成前十天，受影响的社区成员开始为期四天的抗议活动，导致项目被搁置。项目经理应该怎么做？___
A. 减轻风险。
B. 为项目付出更多努力。
C. 审查时间表。
D. 将该问题升级上拫给项目发起人。
【单选题】
CCA104在项目收尾期间，发现一个问题，但在这个阶段，该项目的资源已经解散。在解散资源之前，项目经理应该事先做什么? ___
A. 执行实施整体变更控制过程。
B. 获得客户验收。
C. 记录经验教训。
D. 执行根本原因分析。
【单选题】
CCA105项目经理识别到一项需要特殊知识的任务，但团队成员都没有这方面的知识，项目经理认为即将开展的项目也会出现类似的情况。项目经理下一步应该怎么做？___
A. 为团队准备一个培训课程，并考虑到成本和时间。
B. 请客户修改需要这些特殊知识的可交付成果。
C. 将团队成员更换为更有经验的人员。
D. 提交变更请求，以修改项目范围。
【单选题】
CCA106项目的成本绩效指数CPI和进度绩效指标SPI均大于 1.0 ,项目经理减少投入以保持进度。在这个过程中，什么会保持不变？___
A. 进度
B. 成本
C. 成本与进度
D. 进度基准
【单选题】
CCA107某个特定采购商品的原料成本预计增加未发生，顼目经理首先应该怎么做？___
A. 通知发起人
B. 执行储备分析
C. 执行实施整体变更控制过程
D. 研究偏差的原因
【单选题】
CCA108在收到项目管理办公室PMO规定工作包必须由一家预先批准的海外单位执行后，项目经理更新了风险登记册，为了减轻本地和海外团队之间沟通不畅的的风险，项目经理任命一名海外协调员作为单一联络点。应该更新哪项计划来描述两个团队之间的互动？___
A. 项目管理计划
B. 相关方参与计划
C. 风险管理计划
D. 沟通管理计划
【单选题】
CCA109一家组织中标 1 大型施工项目。项目团队正在实施一种不断优化执行效率的方法项目团队应该使用什么方法作为改进基础？___
A. 全面质量管理TQM
B. 计划一实施一检查一行动PDCA循环
C. 六西格玛
D. 精益六西格玛
【单选题】
CCA110项目经理已经完成一个项目主要可交付成果的批准流程项目经理现在需要为关键相关方编写产品质量和项目绩效的相关报告。项目经理应该使用什么来编写这份报告？___
A. 质量测量指标和项目可交付成果
B. 质量检查报告和经验教训知识库
C. 质量控制测量结果和工作绩效信息
D. 数据分析和工作绩效数据
【单选题】
CCA111一个系统成功发布并且已平稳运行超过两周时间，项目经理要求相关方正式验收，但是利益相关方希望做出他们认为易于实施的轻微变更。项目经理应该如何才能获得该变更的正式验收？___
A. 将该变更升级上报给项目发起人进行验收。
B. 更新变更曰志，并开始实施。
C. 保持约定的验收标准，并请求相关方批准。
D. 与团队开会评估该请求。
【单选题】
CCA112一家工程咨询公司的设计师已完成设计开发并发布设计用于生产，在核实可交付成果过程中发现设计标准发生了变化，已生产的可交付成果不符合新标准。若要避免这个问题，项目经理应该事先实施哪个规划过程？___
A. 项目整合管理
B. 控制质量
C. 规划范围管理
D. 规划质量管理
【单选题】
CCA113一个营销团队负责一家组织的所有外部沟通，该团队很快将向客户沟通新产品的发布日期，同时，技术团队在没有通知营销团队的情况下对发布活动进行变更。若要确保有效沟通，项目经理应该怎么做？___
A. 提醒团队所有变更都必须遵循沟通管理计划。
B. 通知技术主管遵循变更管理程序。
C. 鼓励两个团队在项目团队会议期间讨论沟通问题。
D. 为两个团队组织沟通培训。
【单选题】
CCA114在为一家公司开发软件时，供应商收到几个新的客户请求，这些请求都包含在系统中，软件按时交付，但因为高级管理人员认为软件不符合要求而拒收该软件。若要避免这个问题，供应商的项目经理应该事先做什么？___
A. 审查需求跟踪矩阵。
B. 请求高级管理层参与客户高级管理层一起讨论需求。
C. 执行实施整体变更控制过程，并更新项目文件和基准。
D. 核实项目范围。
【单选题】
CCA116项目发起人和风险部门经理担心一个高端项目的风险应对措施，发起人要求项目经理与风险部门经理合作，以确定风险管理过程的有效性。谁应该负责确保风险审计得到适当执行？___
A. 项目发起人
B. 风险部门经理
C. 项目团队员
D. 项目经理
【单选题】
CCA117一个漫长的施工项目在采购过程中遇到一些问题，这些问题还在继续发生在调查过程中,一些团队成员希望知道他们应该在何时收集经验教训。项目经理应该如何答复？___
A. 在项目生命周期期间和之后不久
B. 在项目收尾时
C. 在项目阶段收尾期间
D. 在每个学习关口
【单选题】
CCA118在一个里程碑评审会议上，一位相关方抱怨他们不了解项目状态报告,相关方认为这些报告不包含与其部门相关的信息。若要解决这种情况，项目经理应该怎么做？___
A. 与相关方开会以确定他们的报告需求。
B. 与该相关方安排定期会议，以避免未来的抱怨。
C. 更新沟通管理计划，以解决相关方担忧的问题。
D. 修订风险管理计划以减轻未来的类似情况。
【单选题】
CCA119一位项目团队成员决定，如果所有功能都已经交付那么让客户参与一些替代设计是不必要的，整个团队决定只让技术部门参与进行最好的产品设计。用户验收测试后，客户对所选的设计有所抱怨。为了确保客户接受项目可交付成果，项目经理应该做什么？___
A. 与客户沟通产品设计是由技术团队决定的。
B. 要求客户接受项目可交付成果，因为它们符合所有约定的功能要求。
C. 确保客户和技术团队协作选择新产品设计。
D. 将设计问题更新到问题日志中并继续执行项目。
【单选题】
CCA120项目经理正在管理一个为期五年，价值2亿美元的项目，程序文件管理被列为项目发起人的主要需求，优先级甚至超过了设计本身。在以文件化设计的形式确定关键可交付成果后，项目经理与文件管理员签订合同。在这种情况下，项目经理风险管理计划的关键组成部分是哪份计划？___
A. 需求管理计划
B. 成本管理计划
C. 资源管理计划
D. 质量管理计划
【单选题】
CCA121一名新项目经理加入一个正在执行中的项目。该项目经理不清楚哪些环境因素可能影响向关键相关方进行有效的信息报告。项目经理应该查阅下列哪份文件来了解这些影响？___
A. 沟通管理计划
B. ,相关方参与计划
C. 采购管理计划
D. 风险管理计划
【单选题】
CCA122一个项目由五个任务组成。*任务A将需要五天时间才能完成，且可以立即开始。*任务B将需要四天才能完成，但只能在任务 A 完成后才能开始。*任务C将需要三天才能完成，并且在开始之前独立于任何其他任务。*任务D将需要七天才能完成，但只能在任务C完成后才能开始。*任务E将需要五天才能完成，但只能在任务B和D完成后才能开始。项目的关键路径是什么？___
A. A—B—E
B. C—D—E
C. A—B—D—E
D. C—B—D—E
【单选题】
CCA123一个项目有五名主要发起人，其中三名常常向项目经理质疑项目的状态。项目经理应如何确保获取所有发起人的持续支持？___
A. 将该问题记录在问题日志中。
B. 将该问题上报给项目管理办公室PMO主管。
C. 与发起人开会，以了解他们的期望。
D. 与团队开会，以设定期望。
【单选题】
CCA124在一个系统升级项目的早期阶段，两位关键相关方由新加入公可的人员所取代，导致项目延期。项目经理首先应该怎么做？___
A. 更新相关方登记册。
B. 与新相关方分享项目进度计划
C. 与新相关方审查项目章程
D. 为新相关方提供系统相关培训
【单选题】
CCA125在一个项目接近完工时，发起人要求承包商改变已安装的照明以符合新标准。承包商应该怎么做？___
A. 审查工作并提交一份显示工作已完成的报告
B. 请求延长工期并提交变更请求以完成工作
C. 与发起人一起检查新规定，然后提交变更请求
D. 评估成本和进度影响，然后向项目经理提交变更请求
【单选题】
CCA127项目经理希望供应商完成他们生产的每个组件的测试，但惊讶地发现没有进行任何测试。为了恢复，项目团队对组件进行统计抽样。测试要求应记录在哪里？___
A. 采购管理计划
B. 质量管理计划
C. 合同变更文档
D. 需求管理计划
【单选题】
CCA128项目经理集合在地理上分散的团队，为一家组织实施新的强制性监管要求。若要获得该相关方的承诺，项目经理应该怎么做？___
A. 设置必要的沟通基础设施。
B. 召开项目启动大会。
C. 执行相关方分析。
D. 让团队集中办公
【单选题】
CCA129供应商通知项目经理可能延迟交付一个模块。项目经理应该怎么做？___
A. 立即通知相关方
B. 通过增加额外的天数来修改项目管理计划，并记录它们对项目时间的影响。
C. 审查风险管理计划以评估风险，然后通知相关方。
D. 完成对项目影响的评估，并更新项目管理计划。
