对应付账款明细账进行审计时，下列各项中，应重点审查的有____答案

【多选题】

对应付账款明细账进行审计时，下列各项中，应重点审查的有___

A. 积欠已久而突然全部结清的账户

B. 长期未能结清的账户

C. 业务发生频繁的账户

D. 债权人不明确的账户

E. 函证回函证明余额相符的账户

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答案

ABCD

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相关试题

【多选题】

在审查固定资产业务时，发现被审计单位调整了某项设备的人账价值，对此审计人员认为合理的解释有___

A. 该设备已提足折旧但仍在使用

B. 根据国家规定对设备重新估价

C. 增加补充设备和改良装置

D. 调整原计固定资产价值的错误

E. 根据实际价值调整原来的暂估价值

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【多选题】

下列关于审计风险的说法，正确的有___

A. 审计风险可能是由审计人员非故意的不恰当行为所引发

B. 审计风险不可以控制

C. 审计风险具有潜在性

D. 审计风险是客观存在的

E. 审计风险是指被审计单位存在舞弊的风险

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【多选题】

按审计主体，可以将审计划分为___

A. 国家审计

B. 内部审计

C. 社会审计

D. 财政审计

E. 财务审计

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【多选题】

根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计机关在审计过程中具有的监督检查权包括___

A. 要求被审计单位按照审计机关规定的期限和要求报送与财政财务收支有关的资料

B. 就审计事项的有关问题向相关单位和个人进行调查取证

C. 制止被审计单位转移、隐匿、篡改、毁弃与财政财务收支有关的资料

D. 在被审计单位违规转移、隐匿违法取得的资产时自行采取保全措施

E. 向社会公布审计结果

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【多选题】

审计证据的质量特征包括___

A. 重要性

B. 相关性

C. 客观性

D. 一贯性

E. 充分性

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【单选题】

审计证据是审计人员判断审计事项是非、优劣的准绳。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

对审计中发现的重大问题，没有明确的审计标准的，应当请示本机人民政府或上级审计机关。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

运用外部调查审计取证方法所获得的审计证据可靠性较高___

A. 对

B. 错

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【单选题】

总体项目差异不影响审计抽样样本量。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

被审计对象在接到审计组的审计报告之日起15日内，将其书面意见送交审计组。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计组组长对审计项目实施结果承担最终责任。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

核对借方余额合计和贷方余额合计是否相符的会计核对方法是账账核对。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

核对借方余额合计和贷方余额合计是否相符的会计核对方法是账表核对。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计部门编制年度行业审计计划应以风险防控为导向，把握轻重缓急。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计部门编制年度行业审计计划可以采取文字、表格或者两者相结合的形式。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

年度行业审计计划的执行情况应定期报告省联社总审计师和审计委员会。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计部应定期或不定期自查本单位审计计划的执行情况，年度终了对当年审计计划完成情况进行总结。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

现场审计组在分配审计资源时，应当为重要审计事项分派有经验的审计人员和安排充足的审计时间。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计进点会参加人员一般为：审计组成员、被审计单位负责人及其有关人员。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计记录是审计人员根据实施审计全过程编写成的工作记录。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

在获取审计证据时，审计人员应当组织审计测试、确定审计抽样，采用适当的方式方法收集和分析各类审计证据，确保证据适当、相关、充分，足以支持审计结论。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计报告是指在对审计项目实施必要的审计程序后，以审计证据和相关资料为依据，组织编写的审计报告。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

任何部门或个人查阅审计档案资料时，不得损毁、涂改或圈划，不得转借他人或遗失。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计部门要对被审计单位的整改落实情况，按照省联社审计委员会的要求进行后续审计监督。后续审计监督可对整改情况进行全面检查，也可根据实际情况进行一定比例的抽查。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计立项是指审计部门从提出审计项目需求到项目批准，并对实施审计项目作出计划和安排的全过程。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

编制和调整审计方案可以采取文字、表格或者两者相结合的形式。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

现场审计组组长主持审计项目的组织实施工作，按审计程序认真完成审计项目的全过程，并对审计结果负责。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

现场审计组审计人员对分工范围内审计事项的全面性负责，对审计工作底稿的真实性、完整性负责。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计实施是指审计组按照审计方案对被审计单位实施审计的全过程。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

在审计责任划分时被审计单位现任领导为第一责任人。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

在审计责任划分时被审计单位现任分管领导为直接责任人。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

在审计责任划分时被审计单位原任领导对其任期内经营行为负责。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

具体问题整改结果分为已整改、未整改、部分整改。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计项目质量责任分为直接责任、审核责任、领导责任。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

河南省农村信用社内部审计操作规程仅适用于省联社审计部及各区域审计室___

A. 对

B. 错

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【单选题】

专项审计是指对被审计单位某一对象的单一或多项经营管理事项、对多个对象的单一经营管理事项的审核检查，如履职审计、尽职监督审计等。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计部门应依据国家宏观政策与监管要求、省联社理事会战略目标与省联社中心工作、年度审计工作安排，以及被审计单位主要风险等进行审计项目立项。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计组只能在实施现场审计3个工作日前向被审计单位送达审计通知书。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

现场审计组组长将其具体工作职责委托给副组长、主审或者现场审计组其他成员的，可以口头授予。___

A. 对

B. 错

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【单选题】

审计评价意见可以与审计发现的问题相矛盾___

A. 对

B. 错

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推荐试题

【多选题】

报废物资的处理方式分为___

A. 询价

B. 招标

C. 拍卖

D. 单一来源采购

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【多选题】

报废物资管理遵循___的原则。

A. 集中处置

B. 程序规范

C. 周期清零

D. 效益优先

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【多选题】

公司报废物资的处理方式有___。

A. 进场（产权交易机构）交易

B. 询价

C. 招标

D. 拍卖

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【多选题】

关于闲置设备再利用管理，下列说法正确的是___

A. 闲置设备再利用遵循“谁产生、谁负责利用”的原则，由设备专业管理部门协调相关部门在项目的计划和申购阶段安排利用。

B. 对于确实无法在本单位再利用的，设备专业管理部门应向上一级设备专业管理部门提出申请，由上一级设备专业管理部门统筹安排，同时通报同级物资部门。

C. 物资部门根据设备专业管理部门再利用计划办理闲置设备调拨手续，设备调拨分为法人单位内部调拨和跨法人交易，设备调拨需办理相应的帐务处理手续。

D. 设备专业管理部门负责对闲置设备再利用情况进行统计评价。

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【多选题】

逆向物资入库价值以经财务部门核定的___，由物资使用管理部门或项目管理部门移交入库时提供。

A. 物资账面价值

B. 账面物资原值

C. 物资账面余额

D. 账面净值计价

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【多选题】

设备专业管理部门办理报废设备入库时，须向物资部门移交相关资料，包括但不限于___、报废设备转让审批表等。

A. 报废设备清册

B. 鉴定报告及审批表

C. 通过审批的实际回收报废设备数量与应回收数量差异报告

D. 入库单

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【多选题】

物资管理信息系统，下面哪项在废旧物资处理流程中需进行报废物资出库___

A. 库存物资鉴定为闲置物资

B. 库存物资鉴定为报废物资

C. 工程余料鉴定为报废物资

D. 退运物资鉴定为报废物资

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【多选题】

逆向物资入库后，仓库作业人员和移交人员应在___上签名确认。

A. 《闲置物资入库验收表》

B. 《报废物资入库验收表》

C. 《到货验收单》

D. 《配送单》

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【多选题】

以下___是闲置物资管理原则。

A. 滚动鉴定

B. 分级管理

C. 程序规范

D. 调剂优先

E. 量化考核

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【多选题】

储备物资实行清单管理，储备物资清单内容包括物资编码、物资名称、单位、规格型号，区分___和

A. 重要储备

B. 常用储备

C. 战略储备

D. 常规储备

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【多选题】

物资需求单位（部门）在需求计划上报前应核实需求计划条目的___。

A. 合规性

B. 准确性

C. 及时性

D. 完整性

E. 合法性

F. 规范性

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【多选题】

储备定额（定额）是指储备物资的存储数量标准，即___。

A. 最高储备量

B. 安全库存

C. 重购线

D. 重购量

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【多选题】

储备管理人员汇总当期领用需求，应根据本单位的实际设定___流水节拍。

A. 需求处理

B. 备货

C. 配送

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【多选题】

储备物资按储备方式分为___种。

A. 自购储备

B. 协议储备

C. 单购

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【多选题】

储备物资配送分为___。

A. 第三方配送

B. 紧急配送

C. 一般需求配送

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【多选题】

储备物资清单内容包括物资编码、物资名称、单位、规格型号。___

A. 物资编码

B. 物资名称

C. 单位

D. 规划型号

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【多选题】

储备物资遵循___的原则，储备物资分级存储在一二级仓和急救包内，保障日常生产、运维和紧急情况下物资供应。

A. 多种方式

B. 定额存储

C. 动态补仓

D. 综合利用

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【多选题】

各专业部门在公司储备清单范围提出储备定额需求，内容包括___、适用范围、单一来源物资的供应商名称、相关订货技术规范等。

A. 物资编码

B. 型号规格

C. 需求数量

D. 供应时效

E. 轮换年限

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【多选题】

公司统筹储备物资以及___级应急响应下物资跨省调拨由公司物资部组织。

A. I

B. II

C. Ⅲ

D. Ⅳ

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【多选题】

物资部门根据___因素编制本级统筹储备的储备方案

A. 储备定额需求

B. 历史用量

C. 配送能力

D. 仓库层级

E. 急救包设置

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【多选题】

物资部门根据___等因素编制本级统筹储备的储备定额，确定重购线（二级仓、急救包物资为补货周期）、重购量，安全库存及最高储备量，报上级物资部门审核、公司批准后执行，各单位储备定额应控制在下达的指标额度以内。

A. 储备定额需求

B. 综合仓库层级

C. 急救包设置

D. 配送能力

E. 历史用量统计

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【多选题】

定额物资的储备形式有___

A. 自购储备

B. 寄售储备

C. 第三方物流储备

D. 协议储备

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【多选题】

物资储备管理遵循___的原则。

A. 集中计划、多种储备

B. 定额存储、动态补仓

C. 分级管理、先进先出

D. 满足急需、共享使用

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【多选题】

储备配送方案包括___等内容。

A. 储备形式、

B. 存储地点、

C. 补货方式、

D. 配送组织、库存分析

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【多选题】

储备物资是指公司为满足生产、经营、抢险、抢修等需要，实行定额存储的物资。按种类分有应急储备类、备品备件类、办公用品类、工器具类、低值易耗品类等；按储备方式分有___。

A. 自购储备

B. 协议储备

C. 战略储备

D. 常规储备

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【多选题】

___。

A. 最高储备量

B. 安全库存

C. 重购线

D. 重购量

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【多选题】

A. 自购储备

B. 协议储备

C. 战略储备

D. 常规储备

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【多选题】

___等属于日常生产经营、检修维护、抢险抢修等所需物资需求实行储备管理，对于需要检定的计量类项目物资、配网（含业扩）项目物资可逐步纳入储备管理。

A. 备品备件

B. 应急物资

C. 报废物资

D. 闲置物资

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【多选题】

储备物资实行清单管理，按仓库级别和急救包类别，分别建立储备物资清单，储备物资清单内容包括___，区分战略储备和常规储备，清单每年动态修编统一发布，各单位在储备物资清单范围内开展储备管理。

A. 物资编码

B. 物资名称

C. 单位

D. 规格型号

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【多选题】

遵循___的原则，储备物资分级存储在一二级仓和急救包内，保障日常生产、运维和紧急情况下物资供应。

A. 多种方式

B. 定额存储

C. 动态补仓

D. 综合利用

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【多选题】

网统筹储备及110kV及以上主要一次设备储备具有___等特点，纳入战略储备物资清单管理

A. 价值高

B. 供货周期长

C. 使用频率低

D. 重要程度高

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【多选题】

按统筹管理的主体分有___储备。

A. 地市局（厂）统筹

B. 县、区统筹

C. 省统筹

D. 公司统筹

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【多选题】

储备定额遵循___的原则

A. 多种方式

B. 定额存储

C. 动态补仓

D. 充分利库

E. 综合利用

F. 定额补仓

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【多选题】

各专业应结合物资品类优化结果，遵循___和的原则，提出并优化清单，减少储备物资种类。

A. 互换性

B. 复杂性

C. 常规性

D. 通用性

E. 方便性

F. 明确性

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【多选题】

储备方式应优先采用___方式，不能满足供应时效要求的采用方式

A. 协议储备

B. 寄售储备

C. JIT

D. 自购储备

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【多选题】

物资使用管理部门根据历史使用记录提出急救包储备定额需求，物资部门根据配送成本、补货周期等因素进行储备定额编制，明确___

A. 最高储备量

B. 安全库存

C. 补货周期

D. 补货量

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【多选题】

哪种物资属于日常生产经营、检修维护、抢险抢修等所需物资需求实行储备管理，对于需要检定的计量类项目物资、配网（含业扩）项目物资可逐步纳入储备管理。___

A. 应急物资

B. 闲置物资

C. 备品备件

D. 报废物资

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【多选题】

各专业部门在公司储备清单范围提出储备定额需求，内容包括___、单一来源物资的供应商名称、相关订货技术规范等。

A. 物资编码

B. 型号规格

C. 需求数量

D. 供应时效

E. 轮换年限

F. 适用范围

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【多选题】

急救包的储备物资清单表内容包括？___

A. 物资编码

B. 物资名称

C. 规格型号

D. 最高储备量

E. 安全库存

F. 补货周期

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【多选题】

A. 入库单号

B. 物资编码

C. 物资名称

D. 单位

E. 规格型号

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